Коли підприємство може бути віднесене до Журналу ризикових платників ПДВ?

Головне управління ДПС у Хмельницькій області  звертає увагу, що є 8 основних критеріїв ризиковості платника податку, які є підставами для включення в Журнал ризикових. Перш за все, зрозуміло, це наявність ризикових операцій в діяльності суб’єкта господарювання, пов’язаних з формуванням та розповсюдженням «схемного» податкового кредиту з ПДВ, мінімізацією податкових зобов’язань.

Серед інших критеріїв є, зокрема:

- юридична особа не має відкритих рахунків у банківських установах, крім рахунків в органах Казначейства (крім бюджетних установ).

- платником податку не подано контролюючому органу податкової звітності з податку на додану вартість за два останніх звітних періоди.

- платником податку на прибуток підприємств не подано контролюючому органу фінансової звітності за останній звітний період.