ДПС впроваджує нові підходи до управління податковими ризиками (комплаєнс-ризиками)

опубліковано 11 березня 2026 о 10:55 Розділ: Новини

Головне управління ДПС у Хмельницькій області інформує, що у 2024 року в Україні стартував експериментальний проєкт щодо функціонування системи управління податковими ризиками (компланс-ризиками) в Державній податковій службі України. Основна мета проєкту – виявлення потенційних проблем ще до їх виникнення завдяки оцінці ризиків та зосередження ресурсів ДПС на найбільш ризикових платниках.

Основними новаціями експериментального проєкту щодо функціонування системи управління податковими ризиками є:

-  розподіл усіх податкових ризиків за основними видами;

-  уніфікація правил визначення податкового ризику;

- централізація визначення податкових ризиків та заходів впливу на них;

- систематичне розроблення стратегій впливу на податкові ризики та їх реалізація по всій вертикалі ДПС;

- самооцінка ефективності проведеної роботи.

Система управління комплаєнс-ризиками використовує нові інструменти та підходи:

- запровадження інституту комплаєнс-менеджера. Для платників податків з високим рівнем податкової дисципліни ДПС призначає комплаєнс-менеджера, завдання якого – допомагати платнику, надаючи консультації та оперативно інформуючи про податкові ризики. Взаємодія здійснюється за вибором платника по телефону, через листування електронною поштою, в режимі відеоконференції, листування в Електронному кабінеті. Це суттєво спрощує комунікацію та знижує адміністративне навантаження; 

- ІТ технології. ДПС активно впроваджує сучасні аналітичні інструменти для обробки великих масивів даних. Інформація з податкових декларацій, банківських операцій та інших джерел аналізується автоматизованими системами та допомагає ідентифікувати невідповідності та ризики;

- інформаційна підтримка. Створено субсайт «Територія високого рівня податкової довіри» (https://tpd.tax.gov.ua), де зібрані всі дані про проєкт: критерії, переваги, середні показники для різних галузей і регіонів. Крім того, на субсайті розміщено перелік платників з високим рівнем добровільного дотримання податкового законодавства, який формується щоквартально.

Система управління податковими ризиками демонструє перехід ДПС до ризико-орієнтованої моделі, що має на меті підвищення ефективності податкового адміністрування та створення більш сприятливого середовища для чесного бізнесу.